研发投入的行业差异及影响因素分析
第一章 绪论
1.1研究背景及意义
在知识经济崛起的背景下，一个国家的强盛与企业的兴衰不仅取决于竞争优势，更具有深远影响的则是技术创新，中国作为一个转型经济大国，社会主义市场经济体制日趋完善。当前，新一轮科技革命和产业变革正在孕育兴起，全球科技创新呈现出新的发展态势和特征，新技术替代旧技术、智能型技术替代劳动密集型技术趋势明显。2021年 8 月 18 日，习近平总书记在主持召开中央财经领导小组第七次会议时指出，创新始终是推动一个国家、一个民族向前发展的重要力量。作为发展中国家，我国正在大力推进经济结构调整和经济发展方式转变，实施创新驱动发展战略是重中之重。实施创新驱动发展战略，就是要推动以科技创新为核心的全面创新，坚持需求导向和产业化方向，坚持企业在创新中的主体地位，发挥市场在资源配置中的决定性作用和社会主义制度优势，增强科技进步对经济增长的贡献度，形成新的增长动力源泉，推动经济持续健康发展。从经济的发展趋势来看，技术进步已经成为经济增长的决定性因素，企业作为市场竞争的主体，其技术创新的好坏直接影响了一个国家竞争力的强弱及其发展潜力。据统计，从 17 世纪到 20 世纪 70 年代，经济学家认为的 160 种改变了人类生产活动的主要创新中，超过 80%是由公司完成的。西门子凭借着持续创新的传统，成为了电气设备行业的佼佼者，造就了德国制造业的持续辉煌。IBM、Intel、Google、惠普、微软、苹果等美国企业也都曾今或现在是世界信息化潮流的引领者。韩国在不到 30 年的时间里快速发展，一跃成为创新型国家，很大程度上是得益于现代、LG、三星等高新技术企业群体的发展。我国自《国家中长期科学和技术发展规划纲要（2006-2021 年）》实施以来，激励企业创新的政策措施逐步完善，企业研发投入的积极性不断提高，研发能力得到增强，重点产业领域取得一批创新成果，为产业升级和结构调整提供了有力支撑。但目前我国企业创新能力依然薄弱，许多领域缺乏具有自主知识产权的核心技术，尚未真正成为创新决策、研发投入、科研组织和成果应用的主体。作为经济活动的基本单元，企业能够敏锐地识别出市场对创新的需求，准确把握全球创新的发展方向。而研发投入是企业技术创新的保障，是后续技术创新活动开展的关键，更是企业实施技术创新主导和配置的重要资源。
1.2研究思路及内容
本文以我国主板上市公司 2021 年2021 年的研发投入数据为样本，通过实证分析的方法，首先探析不同行业研发投入是否存在差异，如果研发投入存在行业差异，接着进一步对差异的稳定性进行检验，最后运用回归分析方法分析研发投入行业层面的影响因素，并针对实证检验结果提出加大研发投入的相关提议。本文主要内容如下：第一章：绪论。主要从研究背景及意义，研究思路及内容结构，研究所采用的方法和论文的创新之处几个部分来阐述。第二章：理论分析与文献综述。首先，对研发投入的基本概念进行了界定，包括研发投入的定义、研发投入的理论基础技术创新理论。通过对技术创新评价指标构建相关文献的整理，就为什么选取研发投入对企业技术创新进行分析提供一定依据。其次是对研发投入存在行业差异的文献进行回顾。再次，梳理研发投入影响因素的相关文献。最后对梳理的文献进行总结评述。第三章：研发投入的行业差异分析。本章是对研发投入的行业差异及其稳定性的检验。结合理论和文献提出假设，进行变量选取，确定研究样本、数据来源、研究方法，就不同行业研发投入进行描述性统计，并进一步运用实证研究方法（非参数检验、等级相关系数法）对获取的数据进行分析检验，得出结论。第四章：研发投入行业差异的影响因素分析。本章是对研发投入行业影响因素的回归检验。通过寻找理论、文献依据，提出假设，从变量选取、样本选择、数据来源、研究方法、模型建立几个方面展开研究设计，并针对假设进行检验分析。第五章：研究结论及提议。本章对实证研究结果进行总结，并提出相关提议。
..
第二章 文献综述
2.1 研发投入的基本概念
OECD 于 1997 年提出，研究与试验发展简称研发（RD），是基于一个系统的创新工作，其目的在于扩充关于人类、社会和文化的知识库，并利用这些知识展开新的发明;。从这一定义可以看出，研发具体分为研究和开发两个部分，研究是积累知识的过程，而开发是运用知识进行发明创造的过程。我国在 2006 年发布的《会计一具体准则一研究和开发费用》中对这两个部分进行了定义：研究是指为了获取并理解新的科学或技术而进行的具有一定独创性、计划性的调查；开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果、其他知识应用于某项设计或计划，以生产出新的或具有实质性改进的材料、设备、产品等。研发投入是指一个企业在一段时间内投入到研发创新活动中的资源的数量。研发投入的多少主要从资金和人力两个方面来考量，研发投入强度是衡量研发投入的相对数指标，计算方法是研发支出与营业收入的比或技术人员占员工总数的比，这两个指标在研究企业技术创新时常用。研究开发是企业技术创新的源头所在，研发支出最直观的反映了企业技术创新投入力度，是衡量企业创新能力的一个重要指标，是后续技术创新工作开展的关键，对提升企业竞争力、促进社会经济快速发展发挥着重要作用。因此，加大企业研发投入力度，是对技术创新提出更高要求的具体实施。研发投入是技术创新一个很重要的部分，它是基于技术创新理论的一个概念，是衡量企业技术创新一个重要的指标，许多对技术创新概念的界定实际就包含了对研发投入的描述。因此，有必要对技术创新的概念进行综述，也应说明为什么选定研发投入来考量企业技术创新，研发投入在技术创新指标体系中具有怎样的重要性。
.
2.2 研发投入行业差异的文献回顾
较多学者把企业分为高新技术与非高新技术企业进行研究。所谓高新技术企业实质上就是高知识积累以及快速知识创新兼具型企业，特别是快速的知识创新能力，是高新技术企业保持长期竞争优势的重要源泉。可以说，高新技术企业应当是中国企业在研发投入方面的精英;，不同的行业对 RD 投资的意愿是不同的，而我国企业的创新活动主要集中于高技术行业。如邵红霞、方军雄（2006）[18]研究发现，高新技术行业企业的无形资产比重明显比非高新技术行业企业要高，而这种差异主要来源是技术性无形资产。彭征波（2007）[19]选取五个行业为研究对象，通过对 20002003 年相应中国工业统计数据的分析表明，在不同的行业市场结构、企业规模与创新之间表现为 U 型或倒 U型关系。陈晓红、张亚博（2009）[20]对技术创新环境进行评价，发现制造业、采掘业、信息传输等行业技术环境指数在 70 以上，建筑业、农林牧渔、房地产业等技术环境指数在 70 以下。研究还表明，行业的技术合作环境越好，其技术竞争力就越强。柴斌锋（2021）[21]研究发现高新技术产业的企业进行研发投资的意愿和能力要高于非高新技术产业。曾萍、邬绮虹（2021）[22]以中国创业板企业为实证研究对象，发现不同行业企业之间的技术创新程度存在显著的差异。李永等（2021）[23]指出，具有较高研发强度的企业更重视研发活动，它们往往处于高新技术行业，面临着更为激烈的行业内创新竞争，创新是其发展的主要动力。Zoltan（1987）等[24]研究认为，所属行业为资本密集型的企业，普遍具有较高的技术创新意识。
第三章 研发投入的行业差异分析.... 13
3.1 假设提出 ..... 13
3.2 研究设计 ..... 13
3.3 实证结果及分析 ..... 16
3.3.1 描述性统计.... 16
3.3.2 行业差异的显著性及稳定性检验.... 18
第四章 研发投入行业差异的影响因素分析........ 22
4.1 假设提出 ..... 22
4.2 研究设计 ..... 25
4.3 实证结果及分析 ..... 29
第五章 研究结论及提议...... 33
5.1 研究结论 ..... 33
5.2 提议 ......... 34
5.3 研究不足 ..... 35
第四章 研发投入行业差异的影响因素分析
4.1 假设提出
根据产业组织理论中结构主义学派的观点，在结构行为绩效模型中，产业的绩效取决于买方和卖方的行为，买房和卖方的行为取决于市场结构，强调了市场结构是导致厂商不同行为和绩效的主要因素，即市场结构决定着企业的行为、企业行为进一步影响市场运行的经济绩效。因此，企业技术创新的行为同样也会受到产业市场结构的影响。可竞争市场理论在产业组织理论的基础上，对进入壁垒问题进行了更为严格的分析。与传统竞争理论不同，该理论认为在可竞争市场中，如果市场有足够多的厂商，实际竞争就足以保证较高的市场效率。同时市场机制在厂商很少的市场中也能发挥作用，来自潜在进入者的竞争，与实际竞争有着一样的作用，会对现有厂商的行为产生约束，保证市场效率。所以只要政府放松进入规制，进入市场的新企业的潜在威胁自然就会迫使产业内原有垄断企业提高效率，即便只有一个厂商，可竞争市场仍可以实现良好的经济效益。在市场经济条件下，竞争是永恒的法则。市场竞争是技术进步的外在动力，在垄断条件下势必造成缺乏经济活力，固化的思维定式不利于快速做出重大决策，而在竞争激烈的情况下，企业拥有较好的创新动力，作为市场上的一个外在力量，竞争促使企业的技术创新。何慧爽（2021）[67]认为，企业是技术创新的主体，市场竞争中的压力是推动企业技术创新更为有效的力量，迫于竞争压力企业会不断进行研究开发。市场结构中的完全竞争市场，是指一种不受任何阻碍、干扰和控制的市场，垄断市场是指整个行业只有唯一的一个厂商，在现实中这两种形式都是极为罕见的，因此大多学者大体将市场结构分为垄断和竞争两种类型来分析。国外学者 Reinganum（1979）[68]利用博弈论模型，分析竞争激烈程度与创新的关系得出结论：竞争可以将预期的创新时间提前，并促使创新投资增加至较高的水平。Lee Wilde（1980）[69]得出结论，竞争型的市场结构会促使企业增加 RD 投入。Nicell（1996）[70]基于日本企业的面板数据得出结论，竞争型市场结构更有利于企业的技术进步。
..
结论
本文以我国主板上市公司为研究对象，首先对筛选出的 1661 家上市公司，共计 37个行业大类的研发强度进行描述性分析，再分别从行业门类、行业大类、制造业大类三个不同的行业层面对行业间研发强度的差异性进行检验，并从时间上检验了其稳定性。在此基础上，进一步运用回归分析实证检验了市场结构类型、产权结构、资源密集类型等行业特征对研发投入强度的影响，从而得出以下几个主要结论：
（1）我国上市公司各行业整体研发强度水平偏低，除了软件和信息技术服务业、计算机、通信和其他电子设备制造业研发投入强度较大外，其他行业均在 5%的水平以下，甚至超过三分之一的行业研发强度还不足 1%，属于低研发水平行业。无论从哪个行业层面分析，研发强度都存在着显著的行业异质性，且这种差异在时序上表现出稳定的特征，它不是由于某一年随机突发的情况导致，而是由于某些行业固定的特征影响形成的。
（2）从回归检验的结果可以看出，研发投入行业层面的各个影响因素对其有显著影响，这就支持了行业研发的差异是由某些固定的行业特征影响所致的观点。市场结构类型、产权结构、资源密集类型、产品特性、产品按生产流程归类（即产品离顾客的距离远近）、产品更新换代速度都对行业内企业研发投入有十分显著的影响，但影响方向不同。
............
参考文献（略）